Working with Clients · Article 4.4

Ściągawka VAT UE: jednostronna tabela referencyjna

Płaska tabela wyszukiwania dla pięciu reguł VAT, trzech reżimów małych podatników i standardowych stawek każdego państwa członkowskiego UE — dodaj do zakładek i zapomnij o VAT.

Ten artykuł to materiał referencyjny — taki, który czytasz raz, dodajesz do zakładek i wracasz do niego, gdy konkretny scenariusz wprawia Cię w zakłopotanie. Każde twierdzenie tutaj odnosi się albo do Dyrektywy VAT UE (2006/112/WE, ze zmianami) albo do silnika w backend/apps/vat/engine.py. Jest ustrukturyzowany do przeglądania, nie do narracji.

Why this works this way

Silnik pięciu reguł opisany w artykule 4.2 odwzorowuje się na poniższą ściągawkę. Kolumny to: kim jesteś, kim jest Twój klient, jaki kraj i jaka kombinacja cyfr/liter go identyfikuje. Komórka podaje wynikową stawkę i regułę.

Twój status	Status klienta	Ten sam kraj?	Klient ma zwalidowany VAT UE?	Reguła	Stawka	Uwaga
Standardowy VAT	Dowolny	Tak	n/d	Krajowy	Standardowa stawka Twojego kraju	„VAT X% — dostawa krajowa"
Standardowy VAT	Firma z UE	Nie	Tak	Odwrotne obciążenie	0%	Nota odwrotnego obciążenia Art. 196
Standardowy VAT	Konsument z UE (usługi ogólne)	Nie	Nie	B2C — kraj dostawcy	Stawka Twojego kraju	Art. 45 kraj dostawcy
Standardowy VAT	Konsument z UE (TBE, zarejestrowany w OSS)	Nie	Nie	OSS	Stawka kraju klienta	Art. 58 + 59c kraj przeznaczenia
Standardowy VAT	Spoza UE	Nie	n/d	Spoza UE	0%	„VAT nieobowiązujący — usługi dla podmiotów spoza UE"
DE Kleinunternehmer	Dowolny	n/d	n/d	Niezarejestrowany	0%	Nota zwolnienia §19 UStG
AT Kleinunternehmer	Dowolny	n/d	n/d	Niezarejestrowany	0%	Nota §6 Abs. 1 Z 27 UStG AT
NL KOR	Dowolny	n/d	n/d	Niezarejestrowany	0%	Nota zwolnienia KOR
FR auto-entrepreneur	Dowolny	n/d	n/d	Niezarejestrowany	0%	Nota Art. 293 B CGI
ES franquicia	Dowolny	n/d	n/d	Niezarejestrowany	0%	Nota Régimen de franquicia
IT forfettario	Dowolny	n/d	n/d	Niezarejestrowany	0%	Nota Legge 190/2014 + kod N2.2 SdI
PL zwolnienie podmiotowe	Dowolny	n/d	n/d	Niezarejestrowany	0%	Nota zwolnienia Art. 113 ust. 1 ustawy o VAT

Standardowe stawki VAT UE stosowane przez Clozo (zweryfikowane według bazy danych stawek VAT TAXUD 2025):

Kraj	Kod	Stawka	Uwagi
Austria	AT	20%
Belgia	BE	21%
Bułgaria	BG	20%
Cypr	CY	19%
Czechy	CZ	21%
Niemcy	DE	19%
Dania	DK	25%
Estonia	EE	24%	Na stałe od 2025-07-01
Grecja	EL/GR	24%	VIES używa EL
Hiszpania	ES	21%
Finlandia	FI	25,5%	Od 2024-09-01
Francja	FR	20%
Chorwacja	HR	25%
Węgry	HU	27%	Najwyższa w UE
Irlandia	IE	23%
Włochy	IT	22%
Litwa	LT	21%
Luksemburg	LU	17%	Najniższa w UE
Łotwa	LV	21%
Malta	MT	18%
Holandia	NL	21%	Numer VAT wymaga sufiksu Bxx
Polska	PL	23%
Portugalia	PT	23%
Rumunia	RO	21%	Od 2025-08-01 (Ustawa 141/2025)
Szwecja	SE	25%
Słowenia	SI	22%
Słowacja	SK	23%	Od 2025-01-01

Troubleshooting

Keep reading

Working with Clients

Client country and VAT logic: how Clozo decides what VAT (if any) to charge

The combination of your country, the client's country, and whether the client has a validated EU VAT number determines which of five VAT rules applies — Clozo computes it automatically.

Configuration

Tax regime selection: small-business schemes across the EU

Pick the regime that matches your tax registration — Clozo formats every invoice with the correct legal disclaimer and switches off the VAT line where the law says it stays off.

Configuration

Profile fundamentals: the six fields every invoice needs

Six fields turn a blank account into one Clozo can build legal invoices from — name, country, language, currency, tax regime, and address. Three are required to send anything at all.