Configuration · Article 3.5
Wybór reżimu podatkowego: schematy dla małych firm w całej UE
Wybierz reżim pasujący do Twojej rejestracji podatkowej — Clozo formatuje każdą fakturę z prawidłowym zastrzeżeniem prawnym i wyłącza linię VAT tam gdzie prawo mówi, że powinna pozostać wyłączona.
Reżimy VAT dla małych firm to ogólnounijny wzorzec: kraje pozwalają bardzo małym freelancerom działać bez naliczania VAT na fakturach, w zamian za niemożność odliczenia podatku naliczonego od zakupów. Każde państwo członkowskie ma własny próg, dokumentację i ustawowe brzmienie. Clozo obsługuje siedem reżimów obejmujących ~95% freelancerów UE; jeśli Twojego reżimu nie ma na liście, zostaw Standardowy VAT i użyj niestandardowej notatki na fakturze (lub skontaktuj się z nami — dodajemy reżimy gdy jest popyt).
Step by step
Otwórz Ustawienia → Firma i podatki → Reżim podatkowy.
Pojawia się lista rozwijana; wpisy są filtrowane według Twojego kraju (zobaczysz DE Kleinunternehmer tylko jeśli Twój kraj to DE; dla Polski nie będzie żadnego reżimu małych firm — użyj Standardowego VAT).
Wybierz reżim pasujący do Twojej rejestracji.
Jeśli faktycznie zarejestrowałeś się w urzędzie skarbowym dla schematu małych firm, wybierz go. Jeśli nie (lub nie jesteś pewien), zostaw na Standardowy VAT — to bezpieczniejsze ustawienie domyślne i zawsze możesz zmienić później.
Zapisz.
Zmiana stosuje się natychmiast do nowych ofert. Już wystawione faktury zachowują oryginalne traktowanie VAT (zamrożone w momencie wystawienia dla prawnej identyfikowalności).
Zweryfikuj na szkicu.
Otwórz
/proposals/new, wpisz dowolną pozycję i kliknijPodgląd. Linia VAT w bloku sum powinna wynosić 0% z ustawowym zastrzeżeniem wydrukowanym poniżej; jeśli nadal pokazuje standardową stawkę Twojego kraju, sprawdź ponownie czy reżim zapisał się poprawnie.
Why this works this way
Idea „reżimu dla małych firm" jest zharmonizowana w całej UE na poziomie dyrektywy (Dyrektywa 2006/112/WE Art. 281-294, rozszerzona przez Dyrektywę (UE) 2020/285 od 2025 roku), ale każdy kraj wdraża ją z własnym progiem, nazwą i brzmieniem zastrzeżenia. Błędne brzmienie na fakturze sprawia, że dokument jest technicznie wadliwy — Twój klient może go legalnie odrzucić, a audyt biurkowy urzędu skarbowego może go zakwestionować. Clozo rozwiązuje to przez zakodowanie dosłownego ustawowego brzmienia per reżim, w oryginalnym języku i przetłumaczonego na pozostałe pięć języków Clozo. Tłumaczenia są sprawdzane przez specjalistę VAT UE [D-088c]; nigdy nie tłumaczymy maszynowo tekstu prawnego.
Siedem reżimów dostępnych dziś, z progami i odniesieniami: - DE Kleinunternehmer (§19 UStG): do €25 000 obrotu w poprzednim roku + €100 000 w bieżącym roku (progi podwyższone od 2025-01-01 przez JStG 2024). Notatka na fakturze: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet." - AT Kleinunternehmer (§6 Abs. 1 Z 27 UStG AT): do €55 000 obrotu (podwyższony z €35 000 przez Abgabenänderungsgesetz 2024, obowiązujący od 2025-01-01). Notatka: „Kleinunternehmer gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG — Umsatzsteuerbefreiung." - NL KOR (Kleineondernemersregeling, Wet OB 1968 art. 25): do €20 000 obrotu. Notatka: „Vrijgesteld op grond van de Kleineondernemersregeling (KOR)." - FR auto-entrepreneur (Art. 293 B CGI, „franchise en base"): do €37 500 dla usług / €85 000 dla sprzedaży (progi 2025). Notatka: „TVA non applicable, art. 293 B du CGI." - ES franquicia (Ley 37/1992 transponująca Dyrektywę 2020/285, obowiązująca od 2025-01-01): do €85 000 obrotu. Notatka: „Operación exenta de IVA — régimen de franquicia, Ley 37/1992 conforme a la Directiva (UE) 2020/285." - IT forfettario (Legge 190/2014 art. 1 commi 54-89): do €85 000 obrotu. Notatka po włosku; kod zwolnienia SdI N2.2 jest drukowany oddzielnie na fakturze. Notatka: „Operazione senza applicazione dell'IVA, effettuata ai sensi dell'articolo 1, commi da 54 a 89, Legge 23 dicembre 2014, n. 190 — regime forfettario." - Standardowy VAT: stosuje standardową stawkę Twojego kraju (DE 19%, FR 20%, NL 21%, ES 21%, IT 22%, AT 20%, PL 23% — i tak dalej). Domyślny dla każdego użytkownika niebędącego w reżimie małych firm.
Troubleshooting
Keep reading
Configuration
Profile fundamentals: the six fields every invoice needs
Six fields turn a blank account into one Clozo can build legal invoices from — name, country, language, currency, tax regime, and address. Three are required to send anything at all.
Configuration
Company details for invoices: what shows up on the PDF
The Company & tax card holds the trading identity that prints on every invoice — company name, full postal address, VAT number, and country-specific identifiers like SIRET (FR) or Peppol participant ID.
Working with Clients
EU VAT cheatsheet: a one-page reference
A flat lookup table for the five VAT rules, the three small-business regimes, and the standard rates of every EU member state — bookmark and forget about VAT.
Working with Clients
Client country and VAT logic: how Clozo decides what VAT (if any) to charge
The combination of your country, the client's country, and whether the client has a validated EU VAT number determines which of five VAT rules applies — Clozo computes it automatically.