Storno vs Berichtigung vs Gutschrift: trzy dokumenty, trzy zadania

#### Stornorechnung (Faktura anulująca — STR-NNNN)

Generowana za każdym razem, gdy aneks unieważnia poprzednio aktywną FinalInvoice (dowolna gałąź Δ gdzie istniała aktywna faktura). To dokument z ujemną kwotą, który odzwierciedla oryginalną fakturę końcową z odwróconymi znakami, odwołuje się do unieważnionej faktury przez FK voids_invoice i wyjaśnia przyczynę unieważnienia (zazwyczaj „Unieważniono przez aneks AMD-NNNN — [powód]").

Podstawa prawna: §14 UStG, §14a UStG (Niemcy — faktury muszą być numerowane sekwencyjnie, korekty same są fakturami). Art. 220 Dyrektywy VAT UE (ogólny). Per kraj: BTW Art. 35a Wet OB (Holandia), CGI Art. 289-V (Francja), Art. 6 Reglamento de Facturación (Hiszpania), Ustawa VAT Art. 106j (Polska — „faktura korygująca"), DPR 633/72 Art. 26 (Włochy — „nota di variazione").

Typ dokumentu według języka (StornoInvoice.DOC_*): - DE: Stornorechnung - FR: Annulation - NL: Creditfactuur - ES: Rectificativa - PL: Korekta - EN / domyślny: Cancellation Invoice

Kiedy NIE jest generowana: gdy nie istniała poprzednia aktywna FinalInvoice. Okno A (żadna INV nigdy nie wystawiona przed tym aneksem) pomija Storno, bo nie ma nic do unieważnienia.

#### Berichtigung der Anzahlungsrechnung (Korekta faktury zaliczkowej — DCR-NNNN)

Generowana tylko przy aneksach Δ_REFUND. Formalnie koryguje oryginalną fakturę zaliczkową (Anzahlungsrechnung) przez zaksięgowanie z powrotem części lub całości jej VAT. Dwa typy korekty: - partial_refund — poprawiona suma > 0, ale < deposit_paid; koryguje nadpobrana część. - full_cancellation — poprawiona suma = 0; koryguje całą kwotę zaliczki.

Podstawa prawna: §17 UStG (Niemcy — wyraźny obowiązek korekty VAT gdy płatność jest zmniejszona). Art. 90 Dyrektywy VAT UE (zasada ogólna). Per kraj: BTW Art. 29 Wet OB (Holandia), CGI Art. 272 (Francja), Art. 89 LIVA (Hiszpania), Ustawa VAT Art. 106j (Polska), DPR 633/72 Art. 26 (Włochy).

To jest dokument, którego Twój księgowy używa do odwrócenia wpisu VAT naliczonego/należnego z oryginalnej faktury zaliczkowej. Bez niego oryginalna linia VAT pozostaje w Twoich księdze na oryginalnej kwocie, odprowadzasz zbyt dużo VAT, a klient (jeśli zarejestrowany VAT) traci odpowiednie odliczenie naliczonego. Spory z urzędem podatkowym dotyczące zwrotów zaliczek prawie zawsze prowadzą do brakujacego Berichtigung.

Kiedy NIE jest generowana: przy gałęziach bez zwrotu (Δ+, Δ−, Δ=0 gdzie zaliczka nie jest przekroczona). Wpis VAT zaliczki pozostaje ważny, ponieważ pozycja gotówkowa zaliczki się nie zmieniła.

#### Gutschrift (Nota kredytowa — CRN-NNNN)

Dokument, który klient faktycznie otrzymuje informujący o zwrocie. Generowany tylko przy aneksach Δ_REFUND obok Berichtigung. Odwołuje się zarówno do oryginalnej faktury zaliczkowej (zgodnie z Art. 219 Dyrektywy VAT UE — korekty muszą zawierać odesłanie do oryginału) jak i do Berichtigung, który prawnie umożliwia zwrot.

Podstawa prawna: Art. 219 Dyrektywy VAT UE (odesłania obowiązkowe). Terminy krajowe są różne: Gutschrift (DE), facture d'avoir (FR), creditnota (NL), nota de crédito (ES), nota di credito (IT), nota kredytowa (PL).

Nota kredytowa zawiera kwotę zwrotu (brutto + netto + podział VAT), konto bankowe lub kartę użytą do zwrotu (w stosownych przypadkach) oraz referencję zwrotu Stripe (gdy napędzany przez Stripe). Jej pole refund_status śledzi postęp nogi gotówkowej (artykuł 8.4).

Kiedy NIE jest generowana: przy gałęziach bez zwrotu.

### Macierz kombinacji dokumentów