Proposals & Invoices · Article 5.3
Die Schlussrechnung (INV-) – Schlussrechnung, facture de solde
Die Schlussrechnung schließt das Projekt ab. Sie weist den vollen Leistungswert aus und verweist dann ausdrücklich auf die Anzahlungsrechnung und **zieht sowohl den Anzahlungsbetrag als auch die Anzahlungs-MwSt. ab**, damit Sie die Steuer nicht doppelt zahlen. Dieser Abzug ist durch §14 UStG und parallele EU-Regelungen vorgeschrieben.
Die Schlussrechnung ist das Dokument, das die EU-MwSt.-Timing-Mechanik für Stufenzahlungen funktionieren lässt. Der volle Wert Ihres Projekts ist steuerpflichtig; Sie haben die Anzahlung bereits in Rechnung gestellt (und schuldeten damals MwSt. darauf); jetzt muss die Schlussrechnung den Rest begleichen, ohne die MwSt. auf den Anzahlungsanteil erneut zu berechnen. Die Mechanik ist unerbittlich – machen Sie einen Fehler, gilt die §14c UStG-„Doppel-MwSt.-Falle", bei der Sie rechtlich sowohl die ursprüngliche Anzahlungs-MwSt. als auch die (fehlerhaft) erneut berechnete Anzahlungs-MwSt. auf der Schlussrechnung schulden.
Step by step
Anzahlung als bezahlt bestätigen.
Schlussrechnung kann nicht ausgelöst werden, bis der Status
Anzahlung bezahltist. Das Dashboard-Badge prüfen.Auf
Schlussrechnung ausstellenklicken.Im Aktionsmenü der Angebotsdetailseite. Ein Bestätigungsdialog fragt nach dem Projektabschlussdatum (standardmäßig heute).
E-Mail geht automatisch raus.
Innerhalb von ca. 2 Sekunden erhält der Kunde eine E-Mail mit der beigefügten INV-2026-NNNN und (wenn Stripe aktiviert) einer Schaltfläche „Restbetrag €X bezahlen".
Abzug überprüfen.
Die INV aus dem Dokumente-Dropdown öffnen und bestätigen, dass die Anzahlungsabzugszeilen (netto, MwSt., brutto) erscheinen – das sollten sie, aber wenn Sie Vorlagen manuell bearbeitet haben, sicherheitshalber prüfen.
Auf abschließende Zahlung warten.
Stripe-Webhook kommt automatisch an; für SEPA manuell markieren, wenn Sie die eingehende Überweisung sehen.
Status wechselt von In Arbeit zu Abschließende Zahlung ausstehend. Das Dokumente-Dropdown erhält die INV-. Timeline zeichnet „Schlussrechnung ausgestellt um HH:MM UTC" auf. Aktionsschaltflächen ändern sich: Schlussrechnung ausstellen ist weg; Abschließende Zahlung als eingegangen markieren erscheint.
Why this works this way
Die §14 UStG-Abzugsmechanik (Deutschland; spiegelbildliche Regelungen andernorts). Die Schlussrechnung hat diese Struktur:
``` Projekt gesamt (netto) 1.600,00 € + MwSt. 19 % 304,00 € = Projekt gesamt (brutto) 1.904,00 €
Abzüglich: Anzahlungsrechnung DEP-2026-0042 Anzahlung (netto) −400,00 € Anzahlungs-MwSt. 19 % −76,00 € Anzahlung (brutto) −476,00 €
Restbetrag (brutto) 1.428,00 € ```
Was das für die Buchhaltung des Kunden bedeutet:
- Die Gesamt-MwSt. des Projekts (304 €) war der zu berechnende Betrag. - 76 € wurden bereits auf der Anzahlung (DEP) in Rechnung gestellt und bezahlt. - 228 € verbleiben für den Restbetrag in Rechnung zu stellen und zu bezahlen. - Im Vorsteuerabzugsregister des Kunden steht: 76 € aus DEP + 228 € aus INV = 304 € gesamt, genau passend zur Leistung.
Warum jede Zeile des Abzugs enthalten sein muss. Eine häufige Abkürzung – nur „Abzüglich: Anzahlung (brutto) 476 €" ohne Aufschlüsselung in Netto und MwSt. – besteht die Art.-226-Prüfung in Deutschland und Österreich nicht. Die Steuerbehörde muss die MwSt.-Zeile sehen, damit der Vorsteuerabzug des Kunden nachvollziehbar ist. Clozos render_final_invoice_pdf (apps/pdf/service.py:182) gibt alle drei Zeilen (netto, MwSt., brutto) explizit aus.
Parallelen in anderen Rechtsordnungen:
- Deutschland: §14 UStG Abs. 5 – die Schlussrechnung muss jede Anzahlungsrechnung referenzieren und Netto + MwSt. abziehen. - Niederlande: BTW Art. 35a Wet OB – die Endfactuur muss die zuvor berechneten Beträge und die dazugehörige MwSt. ausweisen. - Frankreich: CGI Art. 271-II + BOI-TVA-DECLA-30-20-10 – die facture de solde muss jede facture d'acompte zitieren; die Vorsteuer wurde vom Kunden bereits zum Zeitpunkt der Anzahlungszahlung abgezogen, sodass die facture de solde diese abzieht. - Italien: DPR 633/1972 Art. 21 – die fattura di saldo muss jede fattura di acconto referenzieren.
Die §14c UStG-Doppel-MwSt.-Falle. Wenn Sie in der Schlussrechnung versehentlich MwSt. auf den Anzahlungsanteil ausweisen, ohne ihn als „bereits in Rechnung gestellt" abzuziehen, behandelt das deutsche Steuerrecht die neue MwSt.-Zeile als separaten Besteuerungsvorgang. Sie würden beide schulden:
1. Die ursprünglichen 76 € auf der DEP (bereits fällig). 2. Weitere 76 €, die durch die fälschlicherweise ausgewiesene MwSt. in der Schlussrechnung impliziert werden.
Der Kunde kann den zweiten Betrag nicht als Vorsteuer abziehen, weil die Leistung dieselbe war. Nettoresultat: Sie zahlen 76 € MwSt., die Sie nicht tatsächlich schulden; der Kunde ist verärgert; die Korrektur erfordert eine Berichtigungsrechnung. Clozos Renderer gibt die Abzugszeilen immer korrekt aus, sodass diese Falle standardmäßig geschlossen ist – wenn Sie jedoch jemals eine Schlussrechnung manuell bearbeiten (was Sie nicht sollten), achten Sie darauf.
Wann die Schlussrechnung ausgelöst wird. Zwei Wege:
1. Manuell: im Aktionsmenü des Angebots auf Schlussrechnung ausstellen klicken nach Anzahlung bezahlt. Verwenden Sie dies, wenn Sie das Projekt an einem bestimmten Datum als abgeschlossen markieren möchten.
2. Automatische Vorvorlage (im Hintergrund): eine Celery-Aufgabe (prepare_final_invoice.delay()) rendert das Schlussrechnungs-PDF im Voraus, sobald die Anzahlung bezahlt ist, damit die E-Mail bei Klick auf Ausstellen sofort versendet wird. Siehe Artikel 2.6 (proposal-status-deposit-paid) für den asynchronen Ablauf.
Angebote mit 100 %-Vorauszahlung haben keine Schlussrechnung. Wenn Sie bei dem Angebot 100 % Anzahlung gewählt haben, ist die DEP die einzige Rechnung – es gibt keinen verbleibenden Saldo zu begleichen. Das Angebot schließt bei Als abgeschlossen markieren.
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